Gazzetta n. 186 del 5 agosto 2021 (vai al sommario)
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 16 luglio 2021
Remunerazione della giacenza del conto corrente fruttifero di Tesoreria «Cassa depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata» per gli anni 2021/2022.

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto l'art. 5 del decreto-legge 30 settembre 2003, n. 269, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2003, n. 326, modificato, tra l'altro, dall'art. 17-quater del decreto-legge 14 febbraio 2016, n. 18, convertito, con modificazioni, dalla legge 8 aprile 2016, n. 49, con il quale e' stato inserito il comma 3-bis al predetto art. 5;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, in particolare il comma 2 dell'art. 6, cosi' come modificato, da ultimo, con il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 marzo 2020, emanato in attuazione del citato comma 3-bis dell'art. 5 del decreto-legge n. 269/2003, con il quale sono state stabilite le condizioni di remunerazione della giacenza del conto corrente fruttifero presso la Tesoreria dello Stato denominato «Cassa depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata», finalizzate al loro allineamento ai livelli di mercato in relazione all'effettiva durata finanziaria delle giacenze del conto medesimo, tenendo conto altresi' del costo effettivo delle passivita' che lo alimentano e della stabilita' che lo caratterizza;
Considerato che con il citato decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 marzo 2020 e' stata stabilita, per l'anno 2020, una remunerazione della giacenza del suddetto conto corrente fruttifero di Tesoreria in misura pari al minore tra il costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato ed il costo del risparmio postale sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a.;
Considerato, inoltre, che la remunerazione dell'attivita' di gestione dei buoni postali fruttiferi trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi dell'art. 3, comma 4, lettera c), del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, e' oggetto, a partire dal 2018, di una distinta compensazione ai sensi dell'apposita Convenzione stipulata tra il Ministero dell'economia e delle finanze e la Cassa depositi e prestiti S.p.a.;
Considerata l'esigenza di determinare la remunerazione del conto corrente fruttifero presso la Tesoreria dello Stato denominato «Cassa depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata», al fine di preservarne l'allineamento ai livelli di mercato in relazione all'effettiva durata finanziaria delle giacenze del conto medesimo, tenendo conto del costo effettivo delle passivita' che lo alimentano e della stabilita' che lo caratterizza;
Considerato che alla luce di quanto sopra appare equo confermare, per gli anni 2021 e 2022, le condizioni di remunerazione stabilite per il 2020 in relazione al suddetto conto corrente fruttifero, poste in misura pari al minore tra il costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato ed il costo del risparmio postale sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a., con possibilita' di revisione per l'anno 2022, ampliando, altresi', le informazioni da ricevere in merito all'andamento di detto costo;
Ravvisata, pertanto, l'esigenza di modificare il citato comma 2 dell'art. 6 del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 5 dicembre 2003 e di aggiungere un comma 2-bis al medesimo articolo;

Decreta:

Art. 1

Per gli anni 2021 e 2022 il comma 2 dell'art. 6 del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, cosi' come modificato dai decreti del Ministro dell'economia e delle finanze del 28 maggio 2014, del 12 maggio 2016, del 28 novembre 2018 e del 5 marzo 2020, e' sostituito dal seguente:
«Sulla giacenza del conto il Ministero dell'economia e delle finanze corrisponde alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. un interesse determinato secondo il criterio di calcolo giorni effettivi/giorni effettivi, sulla base di un tasso pari al minore tra:
il costo del risparmio postale sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a.;
il costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato domestici.
Gli interessi sulle somme che affluiscono a detto conto corrente fruttifero intestato alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. decorrono dal giorno dovuto per il versamento e cessano dal giorno dovuto per il prelevamento e sono liquidati a semestralita' maturate. Il costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato ed il costo del risparmio postale sono determinati a titolo di previsione per il primo semestre dell'anno ed a titolo definitivo, con eventuale conguaglio della differenza, per l'intera annualita'.
Le suddette condizioni di remunerazione possono essere riviste per l'anno 2022 su iniziativa del Ministero dell'economia e delle finanze o su richiesta di Cassa depositi e prestiti S.p.a., con preavviso da comunicarsi entro il 30 settembre del 2021.
Ai fini del presente comma:
a) per «costo del risparmio postale» si intende il costo del risparmio postale annualizzato espresso in termini percentuali sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a. nel semestre o anno di riferimento, cosi' come risultante dalle registrazioni e dai documenti contabili della Cassa depositi e prestiti S.p.a., calcolato come rapporto tra:
1) la somma dei valori registrati a conto economico nel semestre o anno di riferimento relativi: (i) agli interessi passivi connessi ai prodotti del risparmio postale emessi dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a. e (ii) alle commissioni riconosciute dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a. a Poste Italiane S.p.a. a titolo di remunerazione per le attivita' connesse al servizio di raccolta del risparmio postale, al netto del corrispettivo riconosciuto alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. per la gestione dei buoni fruttiferi postali trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi dell'art. 3, comma 4, lettera c), del presente decreto;
2) la media tra la somma dei saldi contabili dei prodotti del risparmio postale registrati alla fine del semestre o anno di riferimento e la somma dei saldi contabili dei prodotti del risparmio postale registrati alla fine del semestre o anno precedente;
I dati di cui ai numeri 1) e 2) della lettera a) devono risultare da un bilancio certificato dalla societa' di revisione.
b) per «costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato domestici» si intende il rapporto tra i) gli interessi sui titoli di Stato domestici nel semestre o nell'anno di riferimento, calcolati in base al principio di competenza economica ESA 2010 dalla Direzione II del Dipartimento del tesoro e ii) la media tra la somma dello stock (consistenza) di titoli di Stato domestici alla fine del semestre o anno precedente e la somma dello stock (consistenza) di titoli di Stato domestici alla fine del semestre o anno di riferimento, come comunicato alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. dalla Direzione II del Dipartimento del tesoro.»
 
Art. 2

Dopo il comma 2 dell'art. 6 del citato decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, e' aggiunto il seguente comma:
«2-bis. La Cassa depositi e prestiti S.p.a. su base settimanale trasmette al Ministero dell'economia e delle finanze-Dipartimento del tesoro un report contenente le seguenti informazioni:
1) il costo della raccolta postale, confrontando i rendimenti per il cliente offerti dai prodotti del risparmio postale con quelli dei titoli di Stato di pari durata ed il costo contabile con l'evidenziazione della commissione di distribuzione riconosciuta a Poste Italiane S.p.a. in funzione dell'accordo tempo per tempo vigente;
2) i flussi, le masse, i tassi sulle consistenze nonche' sui prodotti in collocamento.
Inoltre, la Cassa depositi e prestiti S.p.a. informa e rendiconta tempestivamente il Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento del tesoro relativamente a:
1) la modifica delle condizioni economiche dei Buoni fruttiferi postali e dei Libretti di risparmio postale in collocamento;
2) il lancio di nuove tipologie di Buoni fruttiferi postali e Libretti di risparmio postale con differenze significative rispetto alle tipologie emesse in passato.
Infine, al termine di ogni anno, la Cassa depositi e prestiti S.p.a. rende nota al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento del tesoro la strategia di gestione del risparmio postale per l'anno successivo.»
Il presente decreto e' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 16 luglio 2021

Il Ministro: Franco